开公司一定要知道的财税知识

财务对于公司的重要性不言而喻。因为企业的产品、运营、人力和无形的时间成本都是可以通过财务进行预估完成，可以说财税和企业的生产经营情况息息相关。
企业创立初期，大多数老板将销售和业务放在了位，容易忽略财税方面的风险。作为高决策者的老板，也许没有必要也没有精力亲自去做财务报表，但了解一部分基础财税知识，有助于更好地把握企业的财务状况，能把企业引领到正确的方向。
今天帮各位老板整理了一些老板必知的财税知识，我们一起来看下：
#知识一#
公司初创阶段·
01公司没有业务往来也要纳税申报//
从公司取到营业执照开始，就算是正常营业。无论你是否真正经营，哪怕现阶段公司没有业务，或者没有开具业务往来发票，都必须按时记账报税，履行“记账纳税”业务。
交不交税和挣不挣钱没有关系，只要发生交易，不管是否挣钱都要依法纳税，当然减免的要除外。
报税不等于交税，没有业务也需要报税！即便你公司享受了公司免税政策，不用交税，也要按时向税务局报税！
02记账和报税是两回事//
记账：记账就是会计根据企业的流水和票据，把企业的收支做成账目，并申报给税务局。
根据相关法律法规，领取营业执照后十五天内要设置账本，企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。
公司一般有两种记账方式：专人会计和代理记账，很多小微企业代理记账公司。
选择代账公司的2种优点：
01、节省人员直接成本，毕竟初创团队钱应该花在刀刃上，一名专职会计的工资是3000+，华安财税会计代理记账每月200起
02、可实现团队化、专业化、规范化服务，经验丰富
03、不受人员变动的影响，申报及时
04、签订服务协议，安全可靠
老板必须了解三大税种知识//
（1）增值税是针对公司、个体工商户、个人独资企业、合伙企业所纳税种，税率为销售商品13%、交通运输9%、服务业6%，如果是小规模纳税人可享受增值税优惠政策；
（2）企业所得税是公司特有的税种，税率是25%，如果是小微企业可以享受2.5%-10%的企业所得税优惠政策。注意：有利润时交，亏损时无需交；
（3）个人所得税是针对公司股东、企业老板及劳动者个人所得缴纳的税种，税率分别为：公司股东20%，个体工商户、个人独资企业、合伙企业老板5%-35%超额累进，劳动者工资、薪金、劳务报酬3%-45%超额累进。
#知识二#
公司经营阶段·
01
企业规模小也能申请“一般纳税人”
是不是规模不大、从业人数不多，在税收上就只能是小规模纳税人?
其实，规模小的企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。
02
公司的钱不全是老板的
公司的钱不等于老板的钱，个人和公司是两个不同的法律主体，个人与公司投钱，他要履行一个认缴的法定程序，那么老板要从公司把钱拿走，也要履行交税的法定程序。
老板擅自使用公司的资产可能会构成挪用资金罪，或者被税务局定义成分红，那这就需要缴纳20%的个人所得税。
03
账簿调取要程序，移交税务要收据
相信很多老板遇到过这种情况，税务人员打电话过来，要求把企业的账簿资料送过去查阅。有的老板会有疑问，税务人员有权调取我的账簿吗?
按照征管法的要求，税务机关确实有权调取企业账簿，但必须出具相关手续，否则属于越权。调取账簿也有时限要求，根据征管法规定，调取当年账簿应在30天内归还，调取以前年度账簿应在3个月内归还。
04
购买假发票属违法，达到标准要坐牢
车站、步行街上被塞到手里的小广告，或者公司传真机自动应答进来的宣传单，经常夹杂着卖假发票的信息。一些怀有侥幸心理的老板为了逃税就买回使用。
一旦被税务机关发现，就不仅仅是补税、处罚那么简单，达到一定持有数量或开票金额，要被移送公安机关追究刑事责任，因此莫存侥幸，伸手必被抓。
#知识三#
公司不想继续经营阶段·
注销切记要注意这些情况
有些老板因为某些原因，不想继续经营企业，认为平时没有过任何欠税的行为，于是不走正常的注销税务登记程序，直接关门大吉就可以，也不再申报了。
擅自走逃会被认定为“非正常户”，同时也会留下不良信用记录，以后再注册或投资公司都会受到很大影响。
同时，在非正常解除的环节，税务机关会根据纳税人未申报的时间长短处以万元以下罚款。